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Estrategia Fiscal

Así puedes deducir tu crédito hipotecario en la declaración anual

Como parte de las deducciones que se pueden considerar en la presentación de la declaración anual se encuentran los intereses reales del crédito hipotecario. Solo se requiere la constancia de intereses timbrada por la institución bancaria que otorgo el préstamo, en donde se detalle el interés real pagado.   

La ley de ISR en su artículo 151 señala que es posible hacer deducible hasta 750,000 udis (unidades de inversión), que equivale a un poco más de cinco millones de pesos.

Las personas físicas durante el mes de abril tienen la obligación de presentar la declaración anual del ejercicio inmediato anterior. 

Están obligados a la presentación de la declaración anual las siguientes personas:

  • Personas con dos o más patrones simultáneos.
  • Sueldos provenientes del extranjero.
  • Ingresos extras diferentes a salarios
  • Ingresos por indemnización o jubilación menores a 400 mil pesos.
  • Personas con actividades empresariales: cobro de rentas, intereses, dividendos, adquisición y enajenación de bienes.

Que se necesita para presentar la declaración anual:

  • Contar con RFC a 13 dígitos 
  • Contraseña para acceder al portal del SAT
  • E. firma
  • En caso de contar con saldo a favor, Clabe interbancaria y banco para la devolución.

 

Si no cuentas con la contraseña o se requiere actualizar para acceder al portal del SAT, se puede hacer a través de SAT ID.

  1. Ingresar a la sección de otros trámites, dar clic en la sección de “identificación y firmado electrónico “.
  2. Acceder a “solicitud de contraseña o actualización de contraseña a través de SAT ID”.
  3. Iniciar trámite de actualización.
  4. Ingresar RFC, correo electrónico válido y número de celular.
  5. Se recibirá un código mediante el correo electrónico, número de celular y seleccionar la opción de continuar.
  6. Seleccionar tipo de identificación a integrar.
  7. Grabar un video con la frase otorgada y dar clic en grabar.
  8. Dar clic en firmar solicitud una vez revisado los datos correspondientes.
  9. Firmar la solicitud lo más parecido a la identificación oficial y sin salirse del recuadro.
  10. Una vez concluido el trámite se descarga el acuse pdf.

Las deducciones personales son los gastos que el contribuyente tiene derecho a disminuir de los ingresos acumulables en la declaración anual:

SALUD

  • Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. 
  • Gastos hospitalarios.
  • Honorarios a enfermeras.
  • Análisis y estudios clínicos.
  • Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
  • Compra de lentes ópticos graduados.
  • Primas por seguros médicos.

 

EDUCACIÓN

Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente por lo montos siguientes:

  • Preescolar - $14,200.00
  • Primaria - $12,900.00
  • Secundaria - $19,900.00
  • Profesional técnico - $17,100.00
  • Bachillerato o su equivalente - $24,500.00

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OTROS

  • Gastos funerarios de cónyuge o concubino, así como padres, abuelos, hijos y nietos.
  • Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE.
  • Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
  • Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de los planes de retiro.

 

El pago de todas estas deducciones se debe realizar mediante cheque nominativo, transferencia, tarjeta de crédito, débito o servicios a nombre del contribuyente.

Puedes obtener saldo a favor, si se presentan las deducciones en la declaración anual.

 

¿Cómo funcionan las deducciones para el crédito hipotecario?

Hablando de los intereses reales, se requiere que la institución financiera otorgante de crédito expida una constancia de intereses, comprobante fiscal que sirve como evidencia para detallar los intereses reales pagados.

El artículo 151 de la Ley del ISR señala que es posible deducir intereses hipotecarios, siempre y cuando el monto del préstamo no exceda 750,000 udis (unidades de inversión) que equivalen a poco más de cinco millones de pesos.

La devolución de los intereses reales también está sujeta a un límite de deducciones. Solo puede deducir los intereses reales de un crédito hipotecario si el monto de los intereses, más la suma de las otras posibles deducciones que se incluya en la declaración anual, no sea superior al 15% del ingreso anual o cinco salarios mínimos generales.

 

Si estás pagando un crédito hipotecario te conviene presentar la declaración anual para hacer la deducción, porque al final del día es una devolución de ingresos. Te recomendamos que durante toda la vida de tu crédito pidas esta constancia de intereses para adjuntarla en tu declaración anual y aprovechar el beneficio fiscal que se te está otorgando.

 

 

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